不包括坏帐。

因为银行净产是指银行的资产与负债之差，坏账是指银行的资产中无法收回的债权，不属于银行净产的范畴。

但是，坏账会对银行的盈利和业绩产生不良影响，需要银行采取有效措施加以防范和化解。